我1976年参加工作，1995年从农业银行调入农发行，主要在黑龙江省分行和省分行营业部工作，见证和经历了省分行改革与发展的一些事情。

一、加班审批建仓贷款

为配合粮食流通体制改革，1998年，国务院决定农发行专司粮棉油收购资金封闭运行职责，而加强简易建仓贷款管理则是促进国有粮食购销政策落实，保证国家粮食安全的重要一环。1998年入夏以来，我国长江及嫩江、松花江流域相继暴发了百年不遇的特大洪水，洪水给灾区人民造成了巨大损失，同时导致黑龙江省部分粮食企业的粮库遭受损毁。因受灾仓储设施急需修复，黑龙江省分行向总行申请增加简易建仓贷款计划。总行考虑到抢修粮库和简易粮仓建设的实际需求，在没有增量简易建仓贷款计划的情况下，紧急从14个省（区）分行收回的0.65亿元简易建仓贷款中，下达黑龙江省分行0.36亿元。省分行及时将贷款发放给粮食购销企业，用于建设烘干塔9座，维修烘干塔6座，增加烘干能力7.6亿斤，增加仓容0.3亿斤，在一定程度上缓解了国有粮食企业仓储不足的压力。

为满足粮食主产区增加仓储能力的需要，1998年7月24日，总行下发了《关于做好1998年第二批地方简易建仓贷款发放与管理工作的通知》。以前建仓贷款需要农发行与计委联合下达建仓贷款指标，这次地方简易建仓贷款则由农发行单独安排，主要用于搭建露天垛、整理地坪、维修仓库、修建晒台和烘干设施，以及因洪涝灾害造成的粮仓毁损的修复等，严禁用于新开工兴建永久性仓储设施。黑龙江省相关市县行根据贷款条件及时上报了备选贷款企业项目。9月11日晚上，我们加班研究全省的建仓贷款，依据企业粮食收购量、储粮设施、收粮点分布等情况，对全省申报建仓贷款的企业逐户进行审核，审核的贷款额度从几十万元到两三百万元不等，共审批贷款5170万元，一直工作到凌晨一点才结束。尽早将建仓贷款落实到了企业，不仅打破了工商信贷一处、二处的业务界限，而且打破了计委、农发行双线上报建仓贷款的常规。

二、现金清收1.7亿元不良贷款

2004年以来，农发行不断加大不良贷款的清收处置力度，在国家未实施增加注资和剥离不良贷款等改革措施下，将长期以来制约农发行业务发展的历史性包袱，基本消化完毕。不良贷款余额从2004年末的1352亿元减少到2013年末的179亿元，不良贷款率从18.8%降至0.71%。在不良贷款的清收战役中，黑龙江省分行发挥了坚持不懈、啃硬骨头的精神。我亲身经历的一件事是，2009年5月，审计署沈阳特派办审计组对黑龙江省分行营业部双城市支行进行审计。在延伸对该行客户黑龙江汇升粮油有限公司粮食库存进行审计期间，发现汇升公司异地存储内蒙古自治区通辽驻大连粮食储备中转库玉米6521吨，被大连中糖粮油发展有限公司私自出库销售。5月27日，双城市支行将汇升公司亏库情况上报省分行营业部。6月5日，省分行向总行报送了《关于双城市支行贷款客户汇升公司移储大连玉米被大连中糖公司绕过监管私自销售等有关情况的报告》。6月16日，双城市支行向省高级人民法院对借款人汇升公司、保证人广东顺德糖厂有限公司及大连中糖公司一并提起民事诉讼。我在清收此笔不良贷款中，先后赴内蒙古通辽市和广东省广州、佛山、顺德、德庆等地进行维权，并参加了黑龙江省高级人民法院的庭审。

6月22日，省分行营业部安排我飞赴广州，协同黑龙江省高级人民法院的法官查封担保单位广东顺糖公司的资产及账户。第二天，我与省高院的两名法官来到人民银行广州分行营业管理部，经过协调，广州分行营业管理部出具了广东顺糖公司19个临时账户，地点遍布广州、佛山、顺德等地，涉及农业银行、交通银行、工商银行、农村信用合作社等。第三天，省高院冻结广东顺糖公司临时账户存款8045万元，保全广东顺糖公司在其10家子公司的股权，同时查封广东顺糖公司房地产面积14.7万平方米。

10月14日，时任总行副行长、党委副书记、纪委书记孟献斌赴黑龙江就双城汇升案件的进展情况进行实地调查并作了指示。2010年5月，广东顺糖公司主动向黑龙江省高院提出用现金置换查封财产，将8967万元存入被冻结的7个账户，冻结资金共1.7亿元。

此后，省分行多次向总行汇报，对汇升公司不良贷款进行督导，研究清收方案，制定不良贷款清收领导包干责任制，实行不良贷款重点行约谈制度。经总行、省行、省行营业部和双城市支行不懈努力，历经5年零8个月持续追索，辽宁省葫芦岛市中级人民法院于2014年7月4日下达一审判决，辽宁省高级人民法院于2014年12月22日下达终审判决，农发行获得胜诉。2015年2月25日，葫芦岛市中院将依法追缴的1.7亿元划到双城市支行，双城市支行现金清收汇升公司不良贷款本金1.7亿元、利息46万元。至此，除对汇升公司部分贷款利息减免外，农发行收回了该公司所欠贷款的全部本息。

三、试水内部审计垂直管理改革

2005年开始，农发行由总行派出内审机构作为先行试点，启动了“垂直为主、分级为辅”的内审体制改革。各省分行相继上收了二级分行审计职能。2011年下半年，总行在全系统开展省级分行内部审计条线“双向选择、竞争上岗”工作。为加大垂直管理的力度，增强内部审计的独立性，黑龙江省分行主动向总行请示开展省内内审垂直管理试点，动因是黑龙江曾发生海伦市和兰西县国有粮食购销企业挤占挪用粮食收购资金贷款、富锦市九零粮库严重亏损案件、黑龙江汇升粮油有限公司骗贷款案等。请示得到时任总行行长郑晖的批准。2011年11月，我从省分行营业部到省分行参与制定内审改革方案，此后一直在省分行内审中心工作。

（一）筹建情况。2011年11月27日，时任黑龙江省分行行长梅新华主持召开行长办公会，针对二级分行监察与内审合署办公的状况，研究内审机构独立有关事宜。同年12月2日，黑龙江省分行向总行上报了《关于拟进行内部审计条线管理体制改革的请示》，总行内部审计部签报建议：在坚持内审人员人事关系不动、老婆孩子不动、房子不动“几个不动”的前提下，允许黑龙江一个省分行进行垂直管理尝试，设立三至五片内审派驻组，对内审人员实行花名册管理，由省分行统一使用，统一考核。总行郑晖行长批示：同意内审部“三不动”原则，可以一试。

12月16日，时任黑龙江省分行副行长付广佳主持召开第一次内审改革筹备会，会上要求内审改革总体方案由我主笔起草。12月29日，省分行向总行上报了《关于上报<中国农业发展银行黑龙江省分行内部审计垂直管理实施方案>的请示》。郑晖行长批示：作为试点，应留有余地，即如回到现有体制应无障碍。

（二）成立情况。2012年2月1日，总行下发了《关于对黑龙江省分行内部审计条线垂直管理试点方案的批复》，当日，省分行召开内审职能改革动员会。13日，省分行举办审计人员考试，65名人员参加了信贷、会计业务和计算机操作技能的笔试和面试。17日，省分行择优录用38名业务骨干充实到内审岗位。21日，省分行内部审计中心正式成立。

（三）包行情况。2012年3月至4月，我参加制定了省分行《内审派驻组包行审计方案》《内部审计中心问责制暂行办法》《内部审计操作程序及标准》《内部审计中心基本管理制度》等16项配套管理制度，并开展包行试审。5月8日，省分行下发《关于聘用审计人员和落实内审派驻组包行责任制的通知》，明确了包行职责，内审中心3个派驻组的38名审计人员，划分为16个审计小组，对全省87个分支机构开展包行审计工作。8月，总行内部审计部赴黑龙江省分行对试点情况进行了调研，形成《黑龙江省分行内部审计垂直管理试点调研报告》。

黑龙江省分行内部审计中心成立后，每年都组织审计人员开展各类审计工作。例如，2012年，对2011粮食年度186户企业投放的88亿元政策指导性贷款的本息收回真实性进行了专项审计，达到了粮油政策指导性贷款全覆盖，有效防范了信贷风险，促进了合规经营。2013年，按照“结零一行、审计一行、报告一行”的原则，对13个市（地）分行、49个县（市）支行、150户企业政策指导性贷款“双结零”真实性进行了现场审计。同时开展了序时包行审计，历时 4个多月，对87个营业机构2012年6月以来的各项业务开展序时包行审计，实现了营业机构全覆盖。发现各类问题538个，延伸贷款企业73户，下发审计整改意见书100份，现场整改问题443个。2014年，通过开展各种审计项目和内控评价，完善内审改革配套措施，及时揭示和反映了业务经营管理中的薄弱环节和存在的问题，有效促进了全省农发行合规经营和规范操作。（作者单位：农发行黑龙江省分行营业部）