唐鲲鹏 董旭

问：请您谈谈内审条线“制度执行年”活动开展情况。

答：内审条线制度执行年活动分五个阶段。一是抓好学习，落实责任和任务要求。对于六个内审特派办，要求特派办主任切实负责，组织好办内活动的开展。梳理、汇总了内控与案防方面的制度，并对作为审计依据的财会、信贷方面的制度也进行了收集、汇总，为审计检查做好制度依据的准备。

采取多种方式学习制度原文，领会制度精神，熟悉制度内容：利用网络视频系统，对全体审计人员进行审计方案、管理制度方面的培训；利用审计的空隙，开展专题制度讲座；要求每个审计人员认真自学，原原本本地通读收集的制度办法；积极参加业务部门组织的培训。重点抓好内控和案防方面的制度学习，特别是抓好《信贷业务操作手册》和新出台的16项信贷制度的学习，增强学习针对性、时效性。对照制度办法的规定进行审计，在实践中检验学习成果，切实做到学懂弄通、熟练掌握运用，严格按照制度审计。二是认真做好自查自纠和总结提高工作。检查内部审计机构和人员的配备是否符合银监会和总行的有关要求。内部审计作为内部控制的重要组成部分，其履职需要一定数量的机构和人员，内审条线对各级行是否按要求设立机构、配备人员进行检查。开展特派办工作人员“双向选择、竞争上岗”工作，选择部分省级分行开展内审人员“双向选择、竞争上岗”工作试点，补充业务骨干，提高队伍素质。检查内审人员是否严格执行规章制度。对照审计署、银监会、农发行监事会等监管部门的检查和内部审计结果，检查是不是存在内部审计没能查出问题而监管部门查出了问题的情况，进一步分析问题形成的原因，为下一步解决问题打好基础。三是进一步完善内审人员执行制度的激励约束机制。要强化对审计工作质量的考核约束，做到有奖有罚、奖罚分明。对发现重大风险隐患和经济案件线索、避免或挽回重大损失的内审人员，要按有关办法兑现奖励。实行问责制，对内审人员审计过的分支机构应发现却没有发现、而外部检查发现了重大问题或案件的，要视情形对有关内审人员实行问责，特别是对查出严重问题故意隐瞒不报的要严肃处理。要重申我行内审“六不准”，加强纪律约束。即不准超标准安排食宿；不准到公共娱乐、服务场所公款消费;不准公款绕道旅游;不准接受被审计单位的贵重礼品、礼金和有价证券;不准在被审计单位报销个人消费款项;不准向被审计单位提出与审计工作无关的要求。要进一步加强内审文化建设，把“啄木鸟”精神渗透到内审人员的思想中，融入到内审人员的言行中，不断增强责任心和使命感，提高审计职业素质，严格遵守审计纪律，保持严谨的职业操守，用自己的实际行动体现文化，用自己的实际行动提升形象，努力打造内审品牌。

问：内审部门在“制度执行年”活动中确定的目标是什么？

答：一是开展不良贷款专项审计工作。上半年，组织开展了2004年底以来新增不良贷款现场审计，对余额1亿元以上不良贷款进行了重点审计，目前，正在进行审计汇总。二是积极探索内部控制评价审计工作。去年，我们在对农发行在用的主要财会信贷制度细致梳理的基础上，根据在业务流程中的风险性和重要程度，提炼出几百个制度控制点和上千个制度检查点，并赋予相应分值，制作了一批操作简便、有依据对照、可量化打分的现场检查表，进行了首次主要信贷业务制度执行情况专项审计，取得了较好的效果。下一步，我们将在总结去年工作经验的基础上，梳理确定《信贷业务手册》和新出台的信贷、财会制度办法中的内控评价点，并根据重要程度赋予分值，制成评价工具，制定出符合农发行特点的内部控制评价审计办法。三是进一步抓好经济处罚制度的落实。今后一段时间内，在全系统用好经济处罚手段，对照内审检查发现的问题，依据制度规定进行处罚，充分发挥以处罚促整改、促规范的作用，完善惩戒机制，提高制度执行力。四是作为总行“制度执行年”活动领导小组成员部室，内部审计部将积极参加领导小组组织的各项活动。我们指派专人参加“制度执行年”活动领导小组办公室，按照领导小组办公室的安排积极做好各项日常工作，并积极参加抽查督导工作。