（2010年4月15日）

刚才，李刚同志回顾了近年来的内审工作，安排了下一步的内审工作；丁主席作了重要讲话，我都赞同。下面，我再强调几点。

本届党委成立以来，对内审工作是高度重视的。总、省行均由“一把手”分管内审工作。内审条线紧紧围绕全行中心工作，不断改革和完善内审体制机制，全面履行审计监督服务职能，做了大量卓有成效的工作。设立了六个内审特派办，上收了二级分行内审职能，审计管理实现了审计机构负责人管理、审计计划、审计工作考核、审计人员配备标准和进出管理、审计组织方式、审计经费管理的“六个统一”，强化一级法人对全系统的监督，审计垂直管理力度和总行直审力度明显加大，审计层次进一步提升，保证了总分行领导能够及时获得真实完整的审计信息；突出重点，集中力量开展办贷合规性、信贷资产质量、贷款风险、信贷制度执行情况以及经营成果真实性、固定资产管理使用情况等专项审计，坚持“查处改”并重，对审计揭示的违规问题，按规定实施经济处罚，督促整改到位，促进了全行依法合规经营、精细化管理和防控化解风险；引进审计署金融计算机审计系统，开发出一批适合我行业务特点和管理需求的审计模块并成功运行，初步搭建起非现场审计平台，审计手段创新取得实质性突破，初步实现手工审计与计算机辅助审计的有机结合，扩大了审计覆盖面，审计质量和效率明显提高；规范审计程序和操作，明确质量标准，强化现场审计责任制，加大工作考核力度，实施全过程质量管控，不断提升审计质量；大力培育和弘扬“啄木鸟”精神，努力把内审文化核心理念融入到工作中，融入到内审工作者的思想观念、道德情怀和行为规范中，内审文化建设扎实开展；加大培训力度，提高实战技能，内审队伍整体素质不断提高。总之，几年来，内审条线为全行改革发展做出了积极贡献，总行党委对内审队伍是充分信任的，对内审工作是满意的。

近几年，我行业务领域不断拓宽，业务量、业务品种和业务复杂程度不断增加。按照现代银行的经营管理要求，要使业务又好又快地发展，就必须更加重视发展速度、结构、质量和效益的有机统一。这就要求建立起科学有效的内控屏障，要不断提高全行的风险防范意识，不断强化风险防控措施，这也为进一步发挥内审部门的监督作用，提出了更高的工作要求。

总行党委对风险防控是高度重视的，十分注意处理业务发展和风险防控的关系，采取了一系列有针对性的风险防控措施。尽管如此，我行还存在着内部管理和风险防控与业务发展不相适应的地方。审计署、银监会、农发行监事会的检查和我行的自查结果，都表明我行经营管理中确实还存在一些问题。这些问题有外部经营环境复杂的因素，但主要是内部制度和管理存在漏洞，执行力不强、制度措施落实不到位的问题在有些分支机构十分突出。内审条线对一些重大风险隐患、重大违规违纪问题没有查出来，有的问题查得不深、不透，甚至有的问题查出来也不处理、不上报、大事化小、小事化了。这主要还是一些审计人员责任心不强、业务素质不高甚至个别审计人员职业操守不纯，内审的体制机制也有待进一步完善。各级行、各级内审机构和广大内审战线的工作人员要充分认识内审工作面临的形势和任务，增强使命感、责任感和紧迫感，切实加大审计监督力度，充分发挥内审在内部控制和风险管理中的职能作用，促进全行各项业务又好又快发展。

内审工作要始终围绕全行业务经营这个中心，以执行政策和制度为导向，以防控风险为重点，把我行及外部监管部门关注的重点和风险突出的业务作为审计重点，揭露和查处违规违纪违法问题，推动改进和加强内部控制和风险管理。

一要重点审计政策执行情况。农发行作为农业政策性银行，必须始终把执行好国家政策放在工作首位，坚持政策性银行的办行方向。政策风险是我行面临的主要经营风险之一，我们要把各项业务执行政策情况作为审计的重要内容，检查有无违反政策规定、超业务范围经营、“打擦边球”等偏离政策、偏离发展方向的行为，促进我行依法合规经营。

二要重点审计风险较大的业务领域和内控薄弱环节。要以防控风险为导向，针对分支机构的风险点及其风险程度，合理安排审计顺序和选择审计对象，采取相应的审计策略，把有限的审计资源集中于风险突出的领域和环节。从近年来内外部检查情况看，我行的准政策性贷款、集团性客户贷款、贷款支付环节、贷后管理等是存在较大风险的领域和环节，需要引起高度重视，加大审计检查力度。去年以来，我行出台了一系列有针对性的制度办法和政策措施，堵塞了管理漏洞。要通过审计检查，促进这些举措落到实处，促进增强执行力。对发现的问题及时认真整改，对严重的违规违纪违法行为甚至构成案件的，严肃查处，不得手软。

三要重点审计新开办的业务。农业农村基础设施贷款开办时间不长，业务人员经验不足，项目评估知识和技能有待提高，规章制度也还不太健全，操作流程也不尽完善，贷款期限又比较长，要加强对这类业务合规性及其潜在风险的审计监督，重点检查项目准入、项目“三率”、项目资本金、项目建设手续、项目贷款支付、担保措施、项目竣工实际运行效果、按期足额还本付息等情况，及时发现风险隐患，及时化解风险，及时进行整改，及时完善管理办法，促进提高我行中长期贷款的管理水平。

内部审计作为内部控制的重要组成部分和第三道防线，与专业部门自律检查相比，属于一支比较超脱的内控力量，在防控风险中发挥着不可或缺的作用。各级行主要领导要切实落实主管内部审计的责任，充分运用好审计这个加强内部控制和防范化解风险的工具，把内审工作摆上应有的位置；要支持审计人员放手工作，鼓励大胆揭露问题，保护和发挥广大审计人员的积极性；要重视审计结论和审计结果的运用，按照从严治行的要求，加大整改处理力度，并从体制机制上查找原因，坚持标本兼治；各省级分行要认真落实报告制度，及时将外部监管部门和自身检查发现的重大问题上报总行，在自身积极主动处理的同时，使总行全面掌握情况，有针对性地采取措施，防止工作被动。

内审工作要发挥更大作用，做到有为有位、有独立性、权威性和有效性，必须进一步完善内审体制，强化激励约束，改进审计手段，加强自身建设，切实提高审计质量、效率和水平。

第一，理顺内审部和内审特派办的关系。总行内审部要切实履行对特派办的日常管理和指导职责，加强对内审特派办的业务指导、工作安排、检查评价和绩效考核，实行特派办主任定期例会制度和工作报告制度，做好特派办财务、人员等管理工作，为特派办完成任务、发挥作用提供服务保障。内审特派办要加强工作计划性，定期向内审部报送工作计划和任务完成情况，加强办内各项管理，认真贯彻执行全行统一的审计工作要求。内审部负责对特派办的岗位绩效考核，特派办主任、副主任每月要上报月度岗位绩效考核表，不能游离于总行考核之外。

第二，完善审计人员进出机制。在内审条线开展“双向选择、竞争上岗”工作，优化审计队伍结构，调整不适应审计工作的人员，配齐配强审计队伍。坚持审计人员准入标准,将那些熟悉信贷或财会业务、责任心强、年富力强、能胜任审计工作的业务骨干选聘到内审队伍中来，增强内审队伍的战斗力。进一步严格花名册管理，建立内审人员进出审批制度，稳定内审骨干队伍。

第三，进一步完善激励约束机制。审计工作要强化激励约束，做到有奖有罚、奖罚分明。对审计发现重大风险隐患、避免或挽回重大损失、发现经济案件线索的内审人员，要按有关办法兑现奖励。党委研究决定，在管理岗位仍实行现行制度的前提下，总行拿出一定数量的业务副经理以上的业务岗位名额，用于选拔在执行审计任务中有重要立功表现的内审骨干。与此同时，要实行问责制，对内审人员审计过的分支机构应发现却没有发现、而外部检查发现了重大问题或案件的，要视情形对有关内审人员实行问责，特别是对查出严重问题故意隐瞒不报的要严肃处理。

第四，加强审计手段信息化建设。我行自引进审计署计算机审计系统并建立CAA系统后，审计手段有了突破。今后要进一步建立健全CAA系统管理制度和操作规程，丰富和完善审计模块，着手规划建立审计管理信息系统，拓展和提高CAA系统的应用领域和使用层次，积极运用审计软件和其他数据分析工具，对电子数据进行采集、排查和分析，确定现场审计工作重点，为现场审计提供线索和疑点，提高现场审计的针对性和审计效率。要探索建立非现场监控、移交核实、反馈与整改的运作机制，提高审计工作的时效性和能动性。

第五，加强内审条线作风建设。审计人员要坚持原则，客观公正，敢于碰硬，不循私情，讲真话、报实情，树立审计权威，抵制各种不良风气，同时讲求工作方式方法，自觉接受被审计单位的监督。参照审计署八条审计纪律，明确我行内审“六不准”：不准超标准安排食宿；不准到公共娱乐、服务场所公款消费;不准公款绕道旅游;不准接受被审计单位的贵重礼品、礼金和有价证券;不准在被审计单位报销个人消费款项;不准向被审计单位提出与审计工作无关的要求。要强化审计质量意识，执行审计质量标准，规范审计操作程序，落实审计责任，全面实施审前、审中、审后质量控制，把审计质量控制贯穿于审计工作的全过程，切实提升审计质量；要着力提高审计时效性，尽量缩短汇总时间，采用边查边报及内审信息专报的方式，及时反映问题，提出整改建议，不断提高审计的及时性和有效性；审计意见要有力度，对有严重违规违纪行为的单位和个人，审计处理意见不能失之于宽、失之于软。