近年来，金融科技发展面临新形势、新要求和新挑战，数字化建设和业财融合关系到金融企业财务数智化转型的方方面面。农发行财会信息化建设紧紧围绕全行中心工作目标，以全行“八项改革、八大工程”为指引，以推进财务管理体制改革为主线，坚持“价值管理、创新服务、技术先进、安全运行”理念，深化“服务战略、服务管理、服务业务、服务基层”宗旨，构建业财融合、科技支撑、模块集成、系统互联、数据应用、服务和管理并重的财会信息系统生态群，财会信息系统集约化、精细化、价值化水平取得全方位突破，战略、业务、财务间的管理协同不断提升，为推进农发行治理能力和治理体系现代化奠定了坚实基础。
建设财会信息系统生态体系，提升数字化水平
聚焦金融科技、业财融合和同业先进，以服务战略为核心，以价值管理为主线，以科学管理为重点，以规范管理为基础，加强顶层设计与长远规划，统筹推进重点项目建设，畅通系统对接互连，扎实开展数据治理，构建核算共享、管理控制、战略支撑三大平台，系统功能从核算支持向价值管理有效延伸，财会科技生态体系初步建成。
——核算层，着力实现业财融合的一体化服务。打通业务流程上下游关系，高效真实采集业务信息、反映业务实质，内嵌外部监管、内控合规管理要求和监督检验规则，链接内外部资源平台，精细化数据治理，做到高效服务、规范核算，推动财务与业务衔接耦合。
——管理层，前端着力拓展管理触角，实现线上化、前置化管理。集成事前审批、事中执行和事后监督功能，将管理制度、流程固化进系统，构筑合规通道，在业务流程中自动提取数据。后端利用大数据技术展示数据、筛选数据、检索数据，钻取信息，挖掘价值，构建模型，沉淀规则，反哺建设，循环迭代，实现数据价值提纯。
——战略层，着力打造战略型财务，以战略为统领构建集全面预算、资源配套、监控分析、调整优化、考评激励于一体的战略管理体系。全面预算管理高效量化传导战略，多维分析、业绩评价等围绕战略目标，实现分析反馈和价值评价。使数据在战略决策、经营管理、业务发展中有机高效地游动穿行，实现信息共享，有效反馈。最终，从源头和流程上实现战略、管理、业务、核算互联互通，构建战略融入管理、管理置入业务、业务驱动核算、数据自动采集、智能分析应用、服务战略发展的螺旋式上升通道。
细耕专项业务系统，深化金融科技应用（一）
——预算管理系统。预算管理系统依托科技赋能，显著提升农发行预算编制、执行、分析、调整、评价的信息化管理水平。科学整合利润预算和财务资源预算组织体系，率先实现由一套预算管理系统，完整涵盖利润、营业费用、资本性支出、捐赠支出等的全要素预算管理；实现多口径、多版本、多层级、多维度的滚动预算，并可以有效衔接业务预算和财务预算，实现业财预算深度融合的前瞻性测算；系统创新设计财务资源预算智能公共池，能够有效贯通总预算、分项预算，大幅减轻预算分解负担，并支持管理行实时调控辖内机构财务资源控制限额及控制规则，将控总量、优结构、提质效贯穿预算管理各环节，进一步强化预算刚性约束，优化财务资源配置。
——成本分摊与多维盈利分析系统。成本分摊系统按照“谁受益，谁承担”原则，将运营成本还原至实际受益主体，通过明确责任中心、划分成本池、设计分摊路径、选择分摊因子、制定分摊规则、构建成本分摊模型，实现运营成本的合理分摊；多维盈利分析系统构建全行账户级全收支要素价值管理平台，拓展价值分析的粒度、深度和广度，将现行的单一机构维度扩展至机构、条线、产品（含两类业务）、客户、员工等多个维度主体，构建以经济增加值（EVA）和风险调整后资本回报率（RAROC）为核心的指标体系，客观反映各维度主体的价值创造水平，为全面预算、业绩评价、客户关系管理、产品定价等后续系统应用提供数据支撑，进一步强化对全行战略决策、经营分析、绩效考核、客户服务等的支持。
——业绩评价系统。构建综合分析评价平台和多维绩效管理平台两大功能模块，提升价值分析和绩效管理精细化、智能化水平。一是提升价值分析数智化水平，综合分析评价平台依托价值云谱、智能分析报告、自定义报表、个人仪表盘等数据可视化工具，从规模、结构、质量、效益、效率等角度全面评价业务的发展情况，分析对象涵盖机构、条线、产品、客户、区域战略、重点任务、行业等，进一步拓展价值分析的广度和深度。二是深化绩效考评贯通融合，多维绩效管理平台配置考评对象管理、考评方案管理、考评指标管理、考评过程管理、考评结果分析等功能，为财政部对全行绩效评价、高级管理层绩效考评、机构级绩效考评等提供支撑，强化绩效考评的协同性、穿透性水平。
——集中采购管理系统。搭建采购电子化管理平台，实现采购计划、采购需求、采购立项、采购实施、合同签订、验收付款、电子归档全流程闭环管理。从管总、管人、管事、管流程、管供应商5个维度出发，通过制度内嵌和流程固化，实现采购工作的可视、可管、可控、可追溯；新增电子评审、在线谈判等功能，满足供应商投标、报价、竞价等在线邀约行为，提高电子化评审管理及信息化办公水平；优化合同管理功能，实现与供应商在线磋商、采购档案自动归档等功能，做到合同磋商可交互，合同管理可视化、可追溯。构建线上协同验收及付款模式，使验收付款信息在财务数据支撑、打破信息孤岛、实现数据互联共享等方面起到重要的数据源作用。
——农发智购商城。农发智购商城始终坚持以客户为中心，充分发挥系统互联优势，将采购业务和财务管理高度融合，注重提升客户体验。按照“三流合一、统一核算”的先进理念，将业务流、财务流、核算流三个审批流合并为一个审批流进行前置审批，通过经办层、审核层、审批层三个层次的制度内嵌和流程优化，实现了采购工作的可视化、可管理、可控制、可追溯；确保采购工作规范、阳光、透明。将商品与商城目录关联，将商城目录与采购用途关联，将采购用途与列支科目对应，在省级分行集中订单核算管理，实现采购从预算到结算的全流程智能化、自动化。
——农发差旅APP。差旅平台强化了业财融合、科技应用和内外协同，全面打通事项申请、预算审批、入账核算三个环节，将差旅财务预算审批前置至申请前端，将差标管控嵌入系统流程，将零星发票进行大票整合，构建了事项经过审批，开支符合标准、票据真实可靠、金额计算准确的合规通道。新平台用系统处理代替了员工“跑腿”，对于符合差旅标准的线上支出，员工无需先行垫资、获取发票及填单报销，免去了票务的繁琐和超标的顾虑，执行差旅任务有了新体验。
供稿 | 总行财务会计部
作者 | 刘丽娜
编辑 | 刘浩
