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农发行成本分摊和多维盈利分析系统上线
发布时间:2021-01-06

近日,农发行成本分摊和多维盈利分析系统上线。该系统是落实总行党委“八大改革、四大工程”重大部署的实际行动,是推进财务管理体制改革的重要举措,标志着农发行账户级全收入、全成本的价值管理平台基本建成,农发行治理体系和治理能力现代化再上新台阶。 

 

按照管理会计体系建设三年规划,财务会计部和信息科技部克服疫情影响,密切配合推进成本分摊和多维盈利分析系统建设,广泛开展市场调研,总结同业先进经验,结合农发行实际情况,制定系统业务需求,涵盖成本分摊、收入分成、多维盈利分析等功能模块。在项目研发过程中,项目组启动常态化加班机制,按“最大并发、最短路径”原则精密安排项目计划,历时6个月完成系统研发测试工作,于2020年12月上线,项目总体建设周期比原计划缩短2个月。同期还建成了统一的数据集市,有效保障业务数据和关联指标的一致性、完整性、连续性。

 

成本分摊和多维盈利分析系统拓展了价值分析的粒度、维度和深度。在分析粒度上,将全行运营成本分摊至各账户,实现运营成本精细化分析应用,与其他收入、成本计量系统共同构筑账户级价值分析基础;在分析维度上,由单一机构维度向机构、条线、产品(含两类业务)、客户等维度体系扩展,通过多维度分析透视,精准定位经营管理优势及问题;在分析指标上,基于各项收入、资金成本、风险成本、运营成本、税务成本、资本成本等全收支要素,构建经济增加值(EVA)、风险调整后资本回报率(RAROC)等价值评价指标,全面客观评价各维度主体的价值创造能力;在数据应用上,成本分摊和多维盈利分析系统为全面预算、经营分析、业绩评价及产品定价等提供数据支撑,并实现两类业务全收支要素逐笔精细化核算,切实提升价值管理的精细化水平。

未来,农发行将根据经营管理需要和金融科技发展趋势,深化系统应用,优化系统功能,在决策支持、服务客户、经营运行、管理效能四个层面上持续发力,助力全行高质量发展。

 

 

 

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