Page 12 - 农业发展与金融2022年07期

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客户生产经营风险，增强普惠金融服 指导客户组建农业生产合作组织，再 提供税收减免优惠，降低业务经营成
务的专业性，充分获取客户生产经营 发放贷款，同时通过专家团队提供专 本。具体包括小额贷款利息收入及再
的原始台账数据，也有利于降低信息 业技术指导，为农产品营销牵线搭桥。 担保收入免收增值税；此外，按 90%
不对称。同时，地方政府部门、公共 这类做法起到了合作共赢的积极效果。 计入所得税应税收入。三是从货币政

服务机构等单位提供银行客户信用相 策角度，通过降准释放流动性，提供
关信息，对促进小微企业信贷服务也 二、银行业普惠金融激励政策特点 低成本信贷资金，如面向普惠金融业
非常重要。从全国中小企业融资综合 从发展普惠金融的政策导向看， 务实行定向降准，提供支小再贷款。
信用服务平台运行情况看，这方面的 银行业需要重点解决好小微企业和“三 四是从市场化分担风险角度，通过政

工作是必要的，也是有效的。 农”客户融资难、融资贵问题。从政 府性融资担保提供客户增信支持，降
值得注意的是，客户能力建设对 策激励机制看，针对银行机构的切入 低银行的经营风险。通过政府提供风
于降低信用风险具有重要意义。在信 点主要包括：一是降低信息不对称。 险补偿，分担银行不良资产损失。这
贷领域，普惠金融服务对象应该具有 例如，帮助银行机构获取公共部门掌 些以各级政府为主进行探索。五是从

发展能力基础。例如，作为信贷客户 握的客户信用信息，使银行机构更好 降低信息不对称角度，帮助银行机构
应该具有相应的还款能力。如果客户 判断客户信用状况。二是通过提供财 获得小微企业信用信息。例如，通过
相应的能力不足，则首先要考虑加强 政贴息帮助降低业务成本。三是有的 汇总整合政府、司法、公共服务单位
能力建设。以农户为例，可通过以下 地方通过风险补偿等措施帮助银行机 所掌握的客户信用信息，发挥其公信

途径加强生产经营能力建设：通过组 构分担信用风险损失。通过政府性融 力优势，帮助银行机构更好评估普惠
建农民生产合作组织，推进客户生产 资担保体系提供增信支持，也有助于 金融客户的还款能力。除此之外，政
经营组织化，提高抗风险能力；以及 降低银行机构风险压力。总体而言， 府扶持小微企业发展的一揽子措施，
通过职业能力培训，提高生产经营能 帮助银行控风险是关键基础。从实际 例如减免税、提供补贴等，客观上有

力，降低生产经营风险，从源头降低 成效看，银行机构自身改进风控具有 助于降低小微企业生产成本和经营风
信用风险。从国内外大量案例中，我 关键意义；政府帮助其降低信息不对 险，从源头上降低小微企业信用风险。
们可以看到这方面工作具有重要意义， 称，则可以对化解融资难、融资贵起 农业经营主体除了普通农户，还
为改善信贷质量起到了基础性作用。 到事半功倍效果。 包括农业龙头企业、专业合作社、家

例如，欧洲荷兰、德国、法国的农村 针对小微企业融资难、融资贵问 庭农场、农业承包户等新型农业经营
合作银行体系投入较多资源，包括组 题，中央一直推进相关工作，缓解融 主体。通过明晰土地或水域经营权、
建专家团队，为客户生产经营提供专 资压力。相关政策主要有以下方面： 农房产权，完善配套的农村动产、不
业指导，涉及农业技术、生产过程、 一是从财政政策角度，通过提供信贷 动产登记制度，可以在一定程度上促

产品营销等各环节。日本的农村合作 贴息资金，降低普惠金融重点服务对 进增信功能发挥。但就根本而言，仍
金融组织还为农户提供财务规划，逐 象的融资成本；通过提供财政奖励资 需进一步提高评估农村客户现金流风
月制订用款计划。再如，国内有农信 金，推动各地普惠金融试验区发展。 险点及其还贷能力的准确性，从而在
社省联社通过基层农信社、农商行先 二是从税务政策角度，面向银行机构 促进涉农信贷资金发放的同时，避免

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